Es una de las dudas más habituales cuando un negocio empieza a crecer: ¿sigo como autónomo o creo una sociedad limitada? No hay una respuesta única, porque depende sobre todo de cuánto ganas, de cuánto dinero necesitas sacar del negocio y del riesgo de tu actividad. En esta guía comparamos las dos opciones con los tipos de 2026 para que puedas decidir con datos.
La diferencia clave: IRPF frente a Impuesto sobre Sociedades
Como autónomo, tu beneficio tributa en el IRPF, que es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo. Los tramos altos superan el 40 % a partir de unos 60.000 € de base liquidable (el porcentaje exacto varía según la comunidad autónoma).
Una sociedad limitada tributa en el Impuesto sobre Sociedades, con tipos fijos y más bajos para las empresas pequeñas en 2026:
| Tipo de sociedad (2026) | Tipo del Impuesto sobre Sociedades |
|---|---|
| Microempresa (facturación inferior a 1 millón de euros) | 19 % los primeros 50.000 € de base y 21 % el resto |
| Empresa de reducida dimensión (facturación inferior a 10 millones) | 23 % |
| Entidad de nueva creación | 15 % el primer ejercicio con beneficios y el siguiente |
| Tipo general | 25 % |
La rebaja para microempresas sigue en 2027, cuando los tipos pasarán al 17 % y al 20 %.
El matiz que muchos olvidan: sacar el dinero de la sociedad
El dinero de la sociedad no es tuyo. Para usarlo personalmente tienes que cobrarlo como sueldo (que tributa en tu IRPF) o como dividendos (que tributan en la base del ahorro, del 19 % al 30 %). Por eso la sociedad compensa sobre todo cuando puedes dejar parte del beneficio dentro de la empresa para reinvertirlo o como colchón.
Costes y obligaciones de una sociedad limitada
- Constitución: escritura ante notario, inscripción en el Registro Mercantil y alta censal. Desde la Ley Crea y Crece puedes constituirla con un capital social de 1 €, aunque con algunas condiciones.
- Contabilidad completa según el Plan General Contable y depósito de las cuentas anuales en el Registro Mercantil cada año.
- Impuesto sobre Sociedades anual (modelo 200) y, en su caso, pagos fraccionados.
- Cuota de autónomo societario: si controlas la sociedad y trabajas en ella, sigues cotizando como autónomo, con una base mínima más alta que la general.
- Verifactu llega antes a las sociedades: el 1 de enero de 2027, frente al 1 de julio de 2027 de los autónomos.
Responsabilidad: tu patrimonio personal
Como autónomo respondes de las deudas del negocio con todo tu patrimonio personal. En una sociedad limitada, en principio, la responsabilidad se limita al capital aportado. Ojo: si firmas avales personales con el banco o un proveedor, esa protección desaparece para esas deudas.
Entonces, ¿cuándo compensa crear una SL?
Como orientación general, la sociedad empieza a ser interesante cuando:
- Tu beneficio anual supera de forma estable los 40.000-60.000 €.
- No necesitas retirar todo el beneficio para vivir y puedes reinvertir parte.
- Tu actividad tiene un riesgo económico relevante (deudas, proveedores, responsabilidad frente a clientes).
- Vas a tener socios o a buscar financiación o inversores.
Por debajo de esas cifras, los costes y obligaciones de la sociedad suelen comerse el ahorro fiscal. Cada caso es distinto, así que lo recomendable es hacer números con tus datos reales antes de decidir.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pasar de autónomo a sociedad más adelante?
Sí, y es lo más habitual: empezar como autónomo y crear la sociedad cuando el negocio lo justifica. Puedes aportar a la sociedad los bienes de tu actividad.
¿Tengo que seguir pagando la cuota de autónomos si creo una SL?
Si eres administrador o tienes el control de la sociedad y trabajas en ella, sí: te darás de alta como autónomo societario.
¿Cuánto tarda en crearse una sociedad limitada?
Con la documentación preparada, el proceso puede completarse en pocos días; depende sobre todo de la disponibilidad de notaría y Registro.
Te ayudamos a decidir
En Asesalia hacemos los números con tus datos reales y, si te compensa, nos encargamos de la creación de tu sociedad y de su asesoría fiscal y contable. Si prefieres seguir como autónomo, tienes nuestra asesoría fiscal para autónomos desde 19,95 €/mes. Y si estás empezando, te hacemos el alta de autónomo gratis.